稅優健康險，為何不叫座？

　　今年1月1日起，財政部、稅務總局、保監會聯合在4個直轄市及20多個城市實施商業健康保險個人所得稅政策試點。保費限額內免稅的做法，減輕了居民投保負擔，也有利于保險公司擴大承保面。目前，國內已有16家保險公司開展此項業務。然而，試點半年多來，稅優健康險的市場反應并未達到業內預期，叫好不叫座。是推出的產品不實惠？還是減稅紅包沒落地？稅優健康險遇冷的“梗”究竟何在？本報記者走訪了部分消費者、專家和相關企業。 

　　——編 者 

　　稅優險二次理賠后，個人自付比例一般從40%降低為2%—5%，減輕了投保者負擔

　　稅優健康險，到底“稅優”在哪兒？

　　政策明確，對試點地區個人購買相關健康保險的保費支出，可按照2400元/年的限額標準予以稅前扣除，相當于將個稅起征點每月上調200元。具體免稅額與每個投保者實際收入掛鉤，每年可累計免稅72元—1080元不等。

　　小黃是重慶某基金管理公司員工，月收入1.5萬元左右。今年初，單位為他投保了陽光保險的稅優健康團體保險，保費2400元，其中健康保障部分的保費1388元，另有1012元進入個人萬能險賬戶，累積增值以備退休后的醫療開支。按政策，小黃每年可免稅600元。

　　“按收入算，這600元不起眼；可如果用于指定消費項目，優惠效果還是很明顯的。1388元的保險可以‘降價’600元，挺有吸引力。”小黃說，他希望家里人都能早日享受到這個稅優政策。

　　“2013年我國人均衛生費用為2326.8元，新政策將個人稅前扣除的限額確定為2400元/年，與我國目前年人均衛生費用基本持平。”中國人民健康保險股份有限公司黨委書記、總裁宋福興認為，稅優新政的本質就是政府運用商業保險機制分擔醫療費用支出，用減稅的方式為民眾購買健康保險提供補貼。

　　保險屬于“復雜”產品，如果“左手免稅降價、右手偷工減料”，普通消費者也難以識別。除了免稅，產品本身性價比如何？

　　山西太原的陳女士今年3月投保了人保健康的稅優健康險，年繳風險保費1740元。4月20日，陳女士因病住院7天，醫療費用5720.8元，基本醫保報銷了100元，她之前投保的商業補充醫療保險支付了4498.4元，她自己實際負擔費用1122.4元。稅優健康險二次理賠后，她自付費用僅為28.94元，為醫藥費總額的0.51%。本次理賠后，陳女士年度累計剩余理賠金額為198906.54元，終身累計剩余理賠金額為798906.54元。

　　記者拿到的人保健康、陽光保險兩家公司部分賠付案例顯示，投保稅優型健康險出險后，個人自付比例一般都從40%以上降低為2%到5%的范圍，極大減輕了投保者的負擔。

　　“稅優健康險是一種補充性質的醫療保險，主要適用于三類人群：一是對公費醫療或基本醫療保險報銷后，個人負擔的醫療費用有報銷意愿的人群；二是對公費醫療或基本醫療保險報銷后，個人負擔的特定大額醫療費用有報銷意愿的人群；三是未參加公費醫療或基本醫療保險，對個人負擔的醫療費用有報銷意愿的人群。”陽光人壽保險公司副總裁龔貽生認為，從已經理賠的案例看，稅優健康險的“補充”作用發揮得非常到位，實現了“醫保基本目錄之內，可100%報銷；目錄之外，報銷80%，個人最終支付比例不超過10%”的政策目標。

　　“各家公司都拿出很有誠意的產品，一是保障范圍廣，住院醫療費用、住院前后門診費用、特定門診治療費用，高血壓、糖尿病等慢性病門急診費用，甚至癌癥靶向藥、血管支架、PET—CT、住院醫療費用中的冷暖氣費和本地救護車費等，都進行理賠。二是保障程度高，不因既往病史拒保，并保證續保。這些規定帶有很強的政策性，是普通健康保險做不到的。”人保健康團險部總經理李蘊紅說。

　　行業有擔憂，公眾不了解，退稅不方便，市場瓶頸仍待打破

　　7月27日，中國保監會發布可經營稅優健康險業務的第三批公司名單，至此已有16家保險公司獲準經營稅優健康險產品。

　　不過，試點半年多來，稅優險市場人氣冷清。截至8月8日，首批獲準經營該業務的3家公司累計只售出7000多單。

　　好產品為什么不叫座？

　　——行業有隱憂，風險控制仍是一道難題。

　　南開大學保險系教授朱銘來指出，稅優健康險遇冷的主要原因是各公司仍有顧慮，行動上難免猶豫。“現有的定價規則，比如允許帶病投保、賠付率不能低于80%等，對保險公司來說風險較高，在推銷業務時會比較謹慎。”朱銘來說。

　　“按政策，該項業務只能保本微利經營，這對保險機構的信息系統、人才儲備、資金管理、展業資源等提出了較高要求。”龔貽生坦言，按現在的規則，各公司只能勉強維持盈虧平衡，未來在很長時間內也會處于虧損邊緣。

　　宋福興認為，與其他醫療保險產品相比，稅優健康險有其特殊性，但目前各試點公司都面臨專業性不夠突出、缺少基礎數據分析、風險管控手段乏力等問題，同時尚未形成與醫療機構風險共擔、利益共享的聯動機制，專業化的風險管控能力有待加強。

　　——市場待培育、監管待完善，需要預熱期。

　　“作為一項政策性商業健康保險業務，稅優健康險兼具稅收減免和保障功能，是針對納稅人的政策性福利，可大部分人對該產品并不了解。”宋福興說。

　　造成這種局面，一是試點城市較少，“土壤”不肥。稅優健康險試點的31個城市中，9個為非省會城市，杭州、大連、深圳等經濟發達、居民保險意識較強的地區沒有納入到試點范圍。

　　二是產品仍缺核心競爭力。宋福興指出，市場上的稅優健康險可以成為基本醫療保險產品的有效補充，但是在保障責任上與基本醫療保險、城鎮職工大額醫療保險、企業及個人補充醫療保險等存在交叉重疊，導致部分被保險人購買稅優健康險產品的意愿不強。

　　三是規則還須細化。朱銘來說：“按政策該項業務必須保持80%的賠付率，如果不到80%，保險機構該怎么退費？是現款退費還是從下一年保費中沖減？體檢、免疫等增值服務是否算在保險公司成本開支？這都需要監管政策不斷細化。”

　　——相關部門的配合還不到位。

　　稅優政策的落地涉及多個環節，其中“退稅”是這一政策的關鍵所在。按政策，納稅人投保后，需要單位或者地稅部門出具納稅證明。目前大部分地區的稅務部門退稅流程尚未出臺，被保險人無法實現稅優政策的“免稅”福利。導致很多能享受政策福利的人心存觀望。

　　“雖有種種不足，但這是一項惠民政策，相關部門應該加強協作突破瓶頸，保險業自身應調動各種資源加大宣傳，讓更多的納稅人了解、認識和接受它。”朱銘來說。

　　應擴大試點范圍、明確報銷目錄，讓保險公司心里有底；創新產品服務、優化退稅流程，讓參保人切實受益

　　自2012年起，我國健康保險進入快速發展階段，成為保險業增速最快的板塊。宋福興預計，2016年健康保險將達到或接近3000億元，到2020年保費有望達到7000億—10000億元，成為與財險、壽險并列的三大業務板塊之一。

　　基于這樣的判斷，盡管眼下稅優健康險市場遇冷，盡管面臨風險管控隱憂，但各公司出于培育市場、積累健康風險數據等長遠打算，仍在加大投入、各出高招。比如，陽光保險在行業示范版本基礎上進行了六大升級，包括將年度保額由20萬元提升至25萬元、將終身保額提高到120萬元，開通全國300家三甲醫院綠色就診通道。人保健康建立了包括2370家醫院、近5萬名醫師的就醫和咨詢網絡，在十幾個中心城市建立了健康管理中心，為客戶提供覆蓋全生命周期的家庭醫生服務，等等。

　　“除了保險公司的努力，政策上的突破是關鍵。”宋福興說。

　　他建議進一步擴大稅優健康險試點區域，“一定的承保覆蓋面，是行業獲得數據、提高精算能力以及分散風險的前提，也是逐步降低費率、讓利于民的基礎。”他說，從前期業務推廣看，部分未納入試點地區的省會城市經濟發展水平、納稅人收入水平高于同省份已納入試點的非省會城市，投保需求市場潛力明顯強于試點地區。應將試點區域推廣至所有省會城市及部分經濟發達地區，擴大受眾群體，形成保費規模。

　　宋福興說，市場上醫療目錄分為社保目錄內和目錄外兩類，但目錄外用藥的種類、標準、價格缺乏可以參照的體系。若建立行業統一的社保目錄外稅優健康險理賠目錄，有利于保險公司進行風險控制，提高其發展個人稅優健康險的積極性。

　　目前，獲批產品銷售資格的保險公司多以團險形式開展業務，個人投保則需要面臨一系列繁雜的稅務問題，影響了個人投保熱情。業界建議，監管方進一步協調稅務部門，明確稅優被保險人各項權利義務，制定退稅操作流程，完善操作平臺，實現聯網操作，方便個人納稅人投保退稅，提供更方便快捷的服務體驗，使投保者真正從稅優健康險中得到實惠。

　　《 人民日報 》（ 2016年08月22日 18 版）