個人養(yǎng)老金迎來全面實施。根據人力資源社會保障部等5部門日前聯合印發(fā)的《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），去年12月15日起，個人養(yǎng)老金制度從36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國。

你開通個人養(yǎng)老金賬戶了嗎？繳存了嗎？政策會帶來哪些新變化？本報記者進行了采訪。

全面推開，“第三支柱”立起來

“每年往賬戶內存入一筆錢，可以抵扣當年個人所得稅，還能有投資收益，挺好。”去年，在政策支持下，北京市民肖先生開通個人養(yǎng)老金賬戶，成為這一制度的參與者，看重的就是“能為退休后的自己增加一份養(yǎng)老保障”。

什么是個人養(yǎng)老金？對許多居民而言，這確實是新鮮概念。一句話說，個人養(yǎng)老金是國家關于養(yǎng)老第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，能享受稅收優(yōu)惠。

目前，我國養(yǎng)老保險體系主要有三大支柱。第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于保基本。第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用。第三支柱為個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

2022年11月，個人養(yǎng)老金制度在36個城市（地區(qū)）先行實施。目的就是通過政策引導，鼓勵具備條件的人員進行養(yǎng)老儲備，并通過市場化運營的方式實現積累資金的保值增值，為老年生活再添一份保障。

數據顯示，截至去年11月底，我國個人養(yǎng)老金開戶人數突破7000萬。全面推開后，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金年繳費上限為1.2萬元。

“當前覆蓋面達到甚至超出了預期效果。”信安養(yǎng)老金融高級專家孫博認為，前期試點是一次養(yǎng)老金體系的知識普及，相關理念正被越來越多群眾認可。

個人養(yǎng)老金有哪些政策利好？

制度的一大吸引力，就在稅收優(yōu)惠上。國家對繳費者按每年1.2萬元的限額予以個人所得稅稅前扣除，對賬戶資金的投資收益暫不征稅，領取時按3%的較低稅率征稅。

以肖先生為例簡單算筆賬：他去年應納稅所得額為20萬元，繳存1.2萬元進入個人養(yǎng)老金賬戶后，按照1.2萬元的限額予以稅前扣除，乘以20%的稅率，當年可節(jié)省個稅2400元。領取個人養(yǎng)老金時，無論數額多少，都按3%稅率計稅。例如，領取1萬元，個稅即為300元。“政策優(yōu)惠效應還是比較明顯的。”

“全面實施個人養(yǎng)老金制度真正把第三支柱立了起來，使多層次多支柱養(yǎng)老保險制度往前邁出了重要一步。”中國人民大學教授董克用說。

產品更豐富，利好保值增值

個人養(yǎng)老金如何參加？

參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。賬戶開立并進行繳存后，參加人即可根據自身偏好，自主選購養(yǎng)老金融產品獲取收益。

據了解，此次5部門的《通知》還就投資產品、提前支取、風險管理等問題，作出了一系列調整。“在全面推開的基礎上，這次政策又繼續(xù)往前推進、完善，回應了社會關切。”董克用說。

——進一步豐富產品供給。

隨著制度的全面推開，如何提高收益、增強吸引力，是推動大家多參與、愿投資的關鍵。《通知》在現有理財產品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金4大類產品基礎上，將國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數基金納入個人養(yǎng)老金產品范圍。

“新增產品種類，為廣大參加人提供了更多選擇，將有利于個人養(yǎng)老金保值增值，也有助于提高制度吸引力。”中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞說。

記者從國家社會保險公共服務平臺獲悉：截至1月3日，個人養(yǎng)老金產品已包括26款理財類產品、466款儲蓄類產品、177款保險類產品和287款基金類產品，可投資產品數量超過950只。

通知還提出，鼓勵金融機構研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金等產品。專家表示，這將為下一步更多探索打開空間。

——提升管理服務水平。

個人如何選擇投資產品？“我們調研發(fā)現，很多用戶確實不知道怎么選擇購買個人養(yǎng)老金產品。”齊傳鈞說，此次提出金融機構開展個性化服務，非常值得期待。

根據《通知》，金融機構依法依規(guī)開展個人養(yǎng)老金投資咨詢服務，根據個人投資風險偏好和年齡等特點，推薦適當的個人養(yǎng)老金產品。鼓勵金融機構在與參加人協商一致的情況下，探索開展默認投資服務。

同時，文件進一步明確了支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產品，增加銷售產品的品種，簡化購買商業(yè)養(yǎng)老保險產品的程序，便于參加人“一站式”購買產品。同時，要求商業(yè)銀行與其他金融機構加強合作，完善線上線下服務渠道，提高服務的便利化水平。

領取更靈活，提升吸引力

哪些條件下可以領取個人養(yǎng)老金？

在原有達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領取條件外，參加人患重大疾病、領取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，也可以申請?zhí)崆邦I取個人養(yǎng)老金。領取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，并可進行變更。

“適度提高領取條件的靈活性和包容度，有助于減少參加人的后顧之憂，讓參與者積極性更高，更有信心長期投資。”孫博說。

通知還要求加強個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺建設，依托電子社保卡建立個人養(yǎng)老金全鏈條服務體系，不斷提高賬戶開立、資金繳存、產品交易、權益記錄、個人養(yǎng)老金領取、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平。

近期，多家銀行等金融機構陸續(xù)公布了針對個人養(yǎng)老金業(yè)務的布局和升級情況，圍繞群眾多元化養(yǎng)老需求，持續(xù)創(chuàng)新金融產品和服務。

工商銀行表示，已同步向全國客戶升級推廣個人養(yǎng)老金“開、繳、投、增”一攬子智能化服務，通過科技創(chuàng)新為廣大客戶提供友好便利的服務體驗。農業(yè)銀行近日表示，該行將在全國37家分行全面啟動個人養(yǎng)老金服務，現已全面開放個人養(yǎng)老金資金賬戶開立、資金繳存、領取，以及個人養(yǎng)老儲蓄、理財產品、保險產品、公募基金等金融產品的交易、咨詢等服務。建設銀行方面公布，該行作為同業(yè)首批成功上線個人養(yǎng)老金業(yè)務的國有大型商業(yè)銀行之一，已累計為超兩千萬個人客戶提供個人養(yǎng)老金賬戶服務。

整體來看，銀行層面不僅提供傳統的存款、理財、基金等產品，還計劃引入更多類型的產品，如國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數基金等，以滿足不同客戶需求，提高個人養(yǎng)老金賬戶的吸引力。

人社部方面介紹，目前個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺已與金融監(jiān)管總局確定的23家商業(yè)銀行、3個金融行業(yè)平臺以及國家稅務平臺實時對接，可支持每秒開立2萬個賬戶，將有力支撐全國實施。