備受期待的個人養老金實施辦法落地！日前，人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發《個人養老金實施辦法》，個人養老金有了操作指南。

　　人社部有關負責人介紹，出臺實施辦法是健全多層次、多支柱養老保險體系，規范發展第三支柱養老保險的重要舉措。

　　據了解，中國養老保險的“三支柱”分別為：第一支柱為基本養老保險；第二支柱為企業年金和職業年金；第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

　　實施辦法規定，參加人參加個人養老金，應當通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶。之后，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶（也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定）。

　　實施辦法明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。實施辦法規定，個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，并將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

　　實施辦法明確，商業銀行可以通過本機構柜面或者電子渠道，為參加人開立個人養老金資金賬戶，并支持參加人通過商業銀行結算賬戶、非銀行支付機構、現金等途徑繳費。

　　結合國家對個人養老金給予稅收優惠支持，實施辦法明確，參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，獲取享受稅收優惠政策的繳費憑證。

　　實施辦法規定，參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。